Сообщество юристов

Сообщество юристов

Сборник статей

Как заполнить декларацию 3-ндфл на продажу машины

Оглавление:

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля – сроки, нюансы и последствия

Большинство населения РФ не имеет непосредственных отношений с налоговой службой, так как все налоги за них оплачивает работодатель, но существуют виды доходов, о которых придется отчитываться и оплачивать самостоятельно. Чаще всего это факты продажи транспортных средств по которым необходимо подавать декларацию о доходах.

Что такое декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Налоговое законодательство подразумевает, что все виды дохода, получаемые физическими лицами на территории Российской Федерации, облагаются налогом в размере 13%. Продажа недвижимого и движимого имущества, в частности автомобиля — это один из облагаемых видов дохода.

Покупатели автомобиля никакой отчетности не предоставляют, так как покупка не является доходом и соответственно не влечет за собой необходимости уплачивать налоги.

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля — это тема видео ниже:

Понятие и особенности

Декларация о доходах – это обязательная отчетная форма, которую заполняют физические лица, имеющие доходы в течение года, кроме тех, с которых налоги вычитаются в источнике получения (у работодателя).

Продажа автомобиля является одним из декларируемых видов дохода и на нее распространяются общие требования налогового законодательства, т.е. декларация подается в стандартные сроки (до 30 апреля с учетом выходных дней) и налог уплачивается также, как и при других видах дохода (до 15 июля).

Субъекты заполнения

  • Декларацию по факту продажи транспортного средства (автомобиля, мотоцикла, яхты и так далее) заполняет непосредственно физическое лицо-продавец.
  • Если гражданин обращается к услугам квалифицированного персонала, то все данные заполняются от его имени, и подписывает декларацию сам получатель дохода.

Предоставлять отчетность в налоговый орган обязан сам декларант или лицо, действующее от его имени по оформленной надлежащим образом доверенности. Если декларация отправляется почтой, то это должно быть заказное письмо, с вложенной описью.

Форма документа

Федеральная налоговая служба обладает правом разрабатывать и изменять формы обязательной отчетности, поэтому прежде чем заполнять декларацию о доходах, необходимо уточнить, является ли она актуальной в текущем году. Действующие бланки документа можно получить в отделении налоговой службы или скачать у нас.

В настоящее время бланк декларации состоит из 19 листов, но по факту продажи заполняются только несколько из них:

  • сведения о продавце (первый и второй титульные листы);
  • информация о сумме сделки (раздел 1);
  • данные о возможных вычетах (лист Е);
  • сведения о самом автомобиле, договоре купли-продажи и покупателе (лист А);
  • сумму налога, надлежащего перечислению в бюджет (раздел 6).

Как заполнить бумагу

Не всякая продажа транспорта является налогооблагаемой операцией. В первую очередь это зависит от времени, прошедшего от даты приобретения автомобиля до его продажи.

Рубежной датой является срок – 3 года, т.е. если между двумя событиями проходит менее 3 лет, то законодатели приравнивают сделку к факту перепродажи с целью получения дохода и обязывают граждан уплачивать налоги. В противном случае действие не считается коммерческим и налогообложению не подлежит.

Скачать бланк декларации вы можете здесь бесплатно.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Видеоролик далее расскажет, как заполнить 3-НДФЛ:

Автомобилю менее 3 лет

Если автомобиль находился в собственности в течение короткого времени и был продан до истечения трехлетнего периода, его продавец обязан самостоятельно явиться в отделение налоговой службы до 30 апреля следующего за продажей года, сдать налоговую отчетность и оплатить налог.

Существует несколько вариантов расчета налога и каждый налогоплательщик имеет право выбрать тот, который приведет к расчету минимальной суммы налога:

  • Для уменьшения суммы дохода можно воспользоваться документами о приобретении авто (договором купли, счетом-фактурой, чеком, квитанцией или другим документом, подтверждающим приобретенные доходы). В этом случае полученная при продаже сумма уменьшается на понесенные расходы и налог взимается с разницы при продаже. В случае, если разница получается отрицательной, то налог не уплачивается. Данный принцип распространяется на все факты продажи, имевшиеся в течение года.
  • Те, кто не сохранил документы о приобретении или не понес расходов на приобретение (подарок, наследство), могут воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 250 тысяч рублей, как на иное имущество. Стоимость продажи уменьшается на эту сумму, и налог рассчитывается с полученной разницы. Налоговым вычетом можно воспользоваться только один раз в году. Если имел факт нескольких продаж, то 250 тысяч руб. можно снять с одной из них, или распределить между всеми продажами на усмотрение продавца автомобиля.

Автомобилю более 3 лет

Если автомобиль или другое транспортное средство находилось в собственности более 3 лет до его продажи, то гражданин абсолютно чист перед государством. Он не обязан подавать декларацию и оплачивать налог с дохода, полученного от продажи.

Если все-таки получено приглашение от органов ФНС с предложением подать декларацию, необходимо проверить имеющиеся документы, подтверждающие факты покупки и продажи, убедиться, что вы не ошиблись и три года действительно прошли. После этого можно позвонить в отделение налоговой службы или прийти с соответствующими подтверждающими документами, чтобы ошибка была исправлена.

Если же окажется, что гражданин все-таки неправильно посчитал прошедший период, то декларацию придется сдавать, заплатив соответствующие штрафы, так как налоговая служба рассылает приглашения по истечению сроков, предоставленных для добровольного декларирования.

Нулевая декларация

Нулевая декларация – это термин, обозначающий документ, по которому не начислены налоги к уплате. Обычно нулевая 3-ндфл получается в следующих случаях:

  • Стоимость проданного транспортного средства менее 250 тыс.рублей, т.е. при учете налогового вычета, сумма получается нулевой или отрицательной.
  • Размер полученного дохода меньше расходов, понесенных на приобретение, когда недвижимое имущество продается с убытком.

Все такие случаи должны быть подтверждены документально и копии документов предоставляются вместе с декларацией. Независимо от того, что суммы налога не предвидится, граждане обязаны предоставить декларацию, а при ее непредставлении могут быть оштрафованы согласно ст.119 НК РФ на 1 тысячу рублей.

Еще больше полезной информации о заполнении 3-НДФЛ при продаже авто дано в видео ниже:

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля, гаража, паркинга и иного движимого имущества, находящегося в собственности менее трех лет, обязательно, независимо от цены продажи. Документы за 2017 год необходимо подать в инспекцию в срок до 30 апреля 2018 года. Если транспортное средство находилось более 3 лет в собственности, обращаться в ФНС не требуется.

Помощь в заполнении 3 НДФЛ при продаже автомобиля в спб

Петербургский Правовой Центр оказывает юридическую и бухгалтерскую помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, в правильном оформлении документов в целях оптимизации налогообложения. Наши специалисты внимательно изучат представленные Вами документы и предложат наиболее выгодный вариант решения вопроса, которое поможет минимизировать налог на доходы.

В 2018 году налоговые декларации могут быть поданы за 2015, 2016 и 2017 года.

Оформление налоговой отчетности производится нашими специалистами не только для граждан, зарегистрированных в Санкт-Петербурге и Ленинградской области, но в других регионах России (без исключений).

стоимость услуги по заполнению 3-ндфл при продаже машины

Цена услуги по оформлению декларации о доходах 3-НДФЛ — 900 рублей. В стоимость услуги входит:

  1. Юридическая консультация налогоплательщика.
  2. Анализ представленных документов и конкретной ситуации.
  3. Помощь в выборе наиболее выгодного варианта решения вопроса.
  4. Расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) к уплате.
  5. Заполнение налоговой декларации по форме 3–НДФЛ, в том числе нулевой 3 ндфл.
  6. Подготовка заявлений на предоставление налоговых вычетов (если требуется).
  7. Формирование пакета документов необходимого для подачи в инспекцию.

Срок подготовки налоговой декларации по форме 3-НДФЛ – 20 мин.

Запись на заполнение декларации 3-НДФЛ осуществляется по телефонам: +7(812)927-90-99, +7(812)982-11-11.

Наша юридическая фирма также предоставляет услуги по подаче декларации 3 НДФЛ и иных документов в налоговую инспекцию.

Будем рады Вам помочь!

Перечень документов, необходимых для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля:

Список документов, на основании которых производиться оформление декларации и которые необходимо предоставить в ФНС, одинаковый для всех регионов России:

  • Копия паспорта.
  • Копия ИНН (достаточно указать правильный номер ИНН).
  • Копия договора купли-продажи автомобиля или копия справки-счёта или иной документ, подтверждающий продажу транспортного средства.

В случае если цена продажи транспортного средства в договоре купли-продажи превышает 250 тыс. рублей необходимо предоставить:

  • Копии документов, подтверждающих затраты на покупку машины (если вместо вычета учитывать затраты на покупку): договор о приобретение ТС и документ об оплате.

Полезная информация при оформлении декларации 3-ндфл

При продаже иного имущества в целях уменьшения налоговой «нагрузки» возможно использовать налоговый вычет в размере до 250 тыс. рублей или вычет в виде документально подтвержденных расходов (денежных средств, которые были потрачены на приобретение иного имущества). Для применения вычета в виде документально подтвержденных документов необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы, в том числе платежные документы.

Срок уплаты налога на доходы — до 15 июля года, следующего за отчетным периодом. Под отчетным периодом имеется в виду год продажи иного имущества.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Продавая любое имущество, нужно не забыть о том, что с полученного дохода вы должны рассчитать НДФЛ и уплатить его в бюджет. Кроме того, нужно отчитаться перед налоговым органом, а для этого заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своего проживания. Срок подачи декларации 3-НДФЛ с 1 января по 30 апреля. Отчитываться нужно за доходы, полученные в предыдущем календарном году. То есть, если вы, например, продали машину в 2015 году, то отчитаться за нее нужно будет в 2016 году до 30 апреля.

Наиболее часто, пожалуй, люди продают машины. Поэтому в статье рассмотрим подробно заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Образец заполнения декларации по НДФЛ вы найдете в конце статье. Там же вы найдете ссылку, по которой можно скачать бланк 3-НДФЛ. После чего, пользуясь представленным примером заполнения при продаже машины, оформить свой экземпляр и передать его в налоговую.

Декларацию можно заполнить на компьютере, после чего распечатать. А можно сначала распечатать, после чего вручную заполнить, при этом нужно помнить о том, что все буквы должны быть печатные и заглавные, а саму декларацию нужно оформлять синей или черной пастой. Заполняйте аккуратно, не допускайте исправлений, иначе придется все начинать заново. В незаполненных клетках поставьте прочерки.

В каких случаях нужно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Отчитываться нужно только за продажу того транспортного средства, которым вы владели менее 3-х лет. Если автомобиль в вашей собственности уже свыше 3-х лет, то заполнять декларацию и рассчитывать налог не нужно.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Посмотрев на декларацию, вы увидите 23 листа для заполнения. Но для оформления продажи машины нужно заполнить только 6 страниц: две страницы титульного листа, разделы 1 и 6 и листы А и Е.

Рассмотрим подробнее оформление каждой из этих страниц.

Заполнение титульного листа 3-НДФЛ

Титульный лист содержит общую информацию о налогоплательщике, подробно оформление двух страниц титульного листа мы рассматривали в этой статье. Там предложено построчное оформление этих страниц при заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры, но оно подходит и при сдаче отчетности при продаже машины.

После того, как оформили титульный лист, переходите к листу Е.

Заполнение листа Е 3-НДФЛ

На этом листе отражаются положенные налогоплательщику вычеты. Вычеты – это своего рода льгота, которой вы можете воспользоваться при определенных условиях. На суммы вычета вы можете уменьшить свои доходов и платить НДФЛ уже не со всей полученной суммы, а с уменьшенной на вычеты.

При продаже автомобиля можно воспользоваться одним из двух имеющихся вычетов:

  • 250000 руб.;
  • сумма понесенных расходов при покупке этого автомобиля.

Например, вы купили автомобиль за 200000 руб., через 2 года решили продать за 3000000 руб., можете воспользоваться вычетом либо 250000 руб., либо вычетом в размере суммы расходов при покупке 200000 руб. Конечно, в данном случае выгоднее будет воспользоваться вычетом 250000 руб. НДФЛ 13% нужно будет посчитать от суммы 300000 – 250000 = 50000 руб.

Если же сумма расходов при покупке машины больше 250000 руб., то выгоднее воспользоваться вторым видом вычета, то есть уменьшить доходы на сумму расходов при покупке имущества.

Обратите внимание! Ваши расходы при покупке этой машины должны быть документально подтверждены, то есть у вас должны остаться платежные документы, а также договор купли-продажи автомобиля, подтверждающие факт передачи ваших средств продавцу. Если такие документы у вас не сохранились, то воспользоваться этим вычетом вы не сможете, используйте вычет 250000 руб.

Теперь вернемся к листу Е.

Здесь пункт 1 не трогаем, заполнить нужно пункт 2 «Расчет имущественных вычетов от продажи иного имущества».

Для первого варианта вычета нужно заполнить строки 110 и 120, для второго 130 и 140.

Строка 110: если решаете воспользоваться вычетом 250000 руб., то в этой строке указываете полученную сумму дохода от продажи машины.

Строка 120: здесь указывается сумма вычета в пределах 250000 руб., но не более стоимости машины.

Строка 130: если решаете воспользоваться вычетом в размере расходов при покупке, то здесь указываете сумму полученного дохода.

Строка 140: сумма расходов при покупке этого автомобиля (документально подтвержденная).

Строка 150: сумма строк 110 и 130.

Строка 160: сумма строк 120 и 140.

Пункт 3 не заполняйте.

Строка 190: указывается суммарный вычет из строки 160.

Заполнение листа А 3-НДФЛ

После того, как лист Е оформлен, перейдем к листу А. Здесь отражаем сведения о полученных доходах от продажи имущества, согласно договору купли-продажи.

Вверху справа нужно указать ставку налога, равную в данном случае 13%.

Пункт 1 посвящен расчету налога.

Если вы продаете машину юридическому лицу, то нужно заполнить строки 010-030: указать его ИНН, КПП, ОКАТО и наименование.

Если вы продаете машину физическому лицу, то заполнить нужно строку 030, в которой указать имя, фамилию, отчество покупателя.

В строке 040 ставите сумму дохода.

В строке 050 – облагаемую НДФЛ сумму, равную сумме дохода из строки 040 минус положенный суммарный вычет из листа Е строка 190.

В строке 060 – рассчитывается сумма налога, как 13% от строки 050.

Строка 070 остается пустой.

Если за год вы продали несколько машин, то ниже указываете аналогичную информацию по другому транспорту.

В пункте 2 подводится итог по листу А: считается суммарные значения для дохода (080), облагаемого дохода (090) и исчисленного налога (100).

Заполнение раздела 1 3-НДФЛ

На основании сведений, указанных в листах А и Е, заполняем этот раздел.

Строка 010 – переносим значение строки 080 листа А.

Строка 020 – не заполняется.

Строка 030 – равно значению строки 010 1 раздела.

Строка 040 – берем из листа Е строка 190.

Строка 050 – из строки 030 отнимаем строку 040, то есть из суммы дохода отнимаем вычеты, полученная величина именуется налоговая база, от которой и будем считать НДФЛ.

Строка 060 – от налоговой базы из строки 050 берется 13%, полученная сумма налога отражается в этой строке. Этот налог и нужно будет уплатить.

Повторяем это значение в строке 110. Раздел заполнен, переходим к последней странице – разделу 6.

Заполнение раздела 6 3-НДФЛ

Строка 010 – ставим единичку.

Строка 020 – прописываем код бюджетной классификации, в данном случае 18210102010011000110.

Строка 030 – код территориального месторасположения налогового органа.

Строка 040 – НДФЛ, рассчитанный в разделе 1 и подлежащей уплате, берется из строки 110 раздела 1.

На этом заполнение декларации 3-НДФЛ закончено. Предлагаем вам скачать актуальный на сегодняшний день бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и заполнить его, пользуясь представленными выше рекомендациями и образцом 3-НДФЛ при продаже машины ниже.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного – это можно сделать с помощью программы “Декларация”.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и ответственность

Ситуации может быть две – если вы продаете имущество, бывшее у вас в собственности не более 3-х лет, и если вы им владели более 3-х лет. В первом случае декларация предоставляется не зависимо от того, получили ли вы доход по результатам продажи или нет – отсутствие налоговой баз также требует подтверждения. Во втором случае никакой отчетности в ФНС вам предоставлять не придется.

Сроки предоставления

Декларация должна быть предоставлена в до 30 апреля года, который следует за отчетным. Так, например, если вы продали свое транспортное средство в 2017 годe, то декларация при продаже автомобиля предоставляется с 1 января по 30 апреля 2018 года.

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

  1. Отнести самостоятельно в налоговую.
  2. Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
  3. Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.

Штраф за непредставление отчетности

Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.

Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация 2017»

Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация». Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.

Шаг 1. «Задание условий»


Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.

В поле «признак налогоплательщика» выбираем «Иное физическое лицо» – если предоставляется гражданином, который не является предпринимателем, адвокатом, нотариусом и т.д. При продаже автомобиля и имущества в поле «имеются доходы» ставим галочку, как у нас в примере. Если декларация предоставляется лично или почтой, то ставим галочку в поле «лично» , а если через представителя, то в поле «Представителем – «ФЛ» » и указываем его ФИО, а также доверенность.

Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы “Номер инспекции” и найти в списке свою ИФНС.

Шаг 2 заполняем поле «Сведения о декларанте»

Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

Сведения о месте жительства.

Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать код ОКТМО , который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.

Шаг 3. Заполняем поле «Доходы полученные в РФ»

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

Далее вам необходимо будет внести данные о доходе.

При продаже автомобиля код дохода в декларации 3-НДФЛ указываем 1520.

В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.

Графа код вычета заполняется следующим образом:

Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля

Ставим Код 906 , если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е. если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.

В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.

Есть документы, подтверждающие покупку вами автомобиля

Если у вас сохранился договор купли-продажи вами своего автомобиля, то указываете код 903 . Если стоимость покупки была больше стоимости продажи, т.е. у вас фактические не возник доход, то сумма расхода ставится та же, что и сумма продажи, при этом налог у вас будет равен нулю. Например, если вы купили машину за 700 тыс. рублей, а продаете за 675, в таком случае сумма дохода и вычета будет равна 675 тыс. рублей. Сумма налога равна нулю.

Если сумма покупки вами автомобиля меньше, чем сумма продажи, то возникает налоговая база, с которой взимается 13% налога. Так, например, если вы приобрели автомобиль за 600 тыс. Рублей, а продали его за 650 тыс. рублей, в таком случае в графе «сумма дохода» пишем 650 тыс. руб., а в графе «сумма вычета» – 600 тыс. руб. Таким образом налог будет равен 650 000 – 600 000 * 13% = 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

У вас должно быть два договора купли-продажи автомобиля – первый подтверждает сумму вашей покупки и будет являться основанием для вычета, а второй – продажей, которая будет вашим доходом. Копии данных документов необходимо будет приложить к декларации.

Шаг 4. Сохранение и печать

После того, как декларация заполнена и проверена, вы можете ее сохранить в формате tif, чтобы распечатать позднее. Либо можете сразу нажать на печать и распечатать декларацию 3-НДФЛ. Далее вам необходимо будет предоставить в ФНС удобным для вас способом.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Особенности заполнения декларацию 3-НДФЛ при продаже авто

3-НДФЛ относится к налоговой документации. Но данный вид отчета делают не все собственники транспортных средств и даже не все бывшие владельцы авто, которые их продали. Разобраться с тем, кто, когда и как должен заполнять 3-НДФЛ, помогут рекомендации экспертов.

Кому следует заполнять отчет?

Оформлять 3-НДФЛ нужно в том случае, если в собственности проданное авто находилось не более 3 лет. И так, как Вы в процессе реализации машины получаете доход, который подлежит налоговому обложению со стороны государства, то Вам требуется отчитаться.

Если Вы владеете автомобилем более 3 лет, то при его продаже уже не обязательно заполнять вышеуказанную декларацию и платить налог. Соответственно не нужно заполнять и нулевую декларацию для подачи в фискальные органы.

Если авто продано за сумму, меньшую 250 тысяч рублей или меньшую суммы, за которую Вы авто купили, то вносить налог также не нужно. Следует лишь заполнить «нулевку». Но при этом количество проданных машин не должно превышать одной в год.

Как заполнять декларацию?

При заполнении декларации 3-НДФЛ нужно:

  • провести самостоятельные расчеты со сделки, то есть с продажи авто, и вычислить сумму подоходного налога, которую придется внести в госбюджет;
  • задекларировать полученный от продажи автомобиля доход.

После этого можно перейти к заполнению документа. Аналогичные декларации заполняют и те граждане, которые осуществили продажу квартиры, дома, земельного участка и пр., если объект был в собственности продавца менее чем 3 года.

Для полного понимания специфики заполнения декларации 3-НДФЛ при реализации автомобиля, нужно ознакомиться с видами вычета, который можно заявить.

Продавец может выбрать следующий вид вычета с продажи своего автомобиля:

  • при наличии на руках договора и платежных документов, по которым осуществлялась покупка машины, можно заявить те затраты, которые были понесены по факту (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);
  • при утере документов, либо в том случае, когда затрат на приобретение машины не было (авто было подарено или получено в качестве наследства), эксперты рекомендуют заявить по умолчанию вычет в сумме 250 тысяч руб. (пп. 1 п.2 ст. 220 НК РФ).

Когда нужно оформлять декларацию?

Поскольку физлицо уже получило доход от продажи авто, то подача декларации должна быть завершена в определенное законом время.

Что касается места подачи финансовой отчетности, то это инспекция ФНС РФ (по месту жительства гражданина, выступившего в роли продавца машины).

Заполнение декларации осуществляется на бланке, образец которого утвержден приказом № ММВ-7-11/671, выданным ФНС РФ 24.12.2014. А 10.10.2016 была выпущена последняя редакция Приказа. При этом физлицо может заполнить бланк лично от руки, а может воспользоваться компьютером.

Никакой дополнительной информации по заполнению 3-НДФЛ конкретно при продаже автомобиля в Приказе ФНС РФ нет. Но рекомендации экспертов помогут справиться с этой задачей.

Правила заполнения

Несмотря на то, что заполнять документ можно даже вручную, эксперты советуют воспользоваться преимуществами современной техники. Гораздо удобнее оформить декларацию непосредственно на сайте ФНС в личном кабинете, зарегистрироваться в котором можно по ссылке www.nalog.ru, либо используя программу «Декларация 2016», разработанную фискальной службой. Использование этих программ позволяет избежать ошибок, которые так часто встречаются в документах, заполненных вручную.

В этом видео Вы найдете наглядное пошаговое пособие для заполнения 3-НДФЛ в программе «Декларация» для различных случаев продажи авто.

Когда человек первый раз видит бланк декларации, у него возникает масса вопросов по его заполнению. Особенно, если речь идет о продаже авто, так как в самом бланке об это ничего не написано.

На деле все просто – автомобиль, который был продан, подпадает под категорию «иное имущество», и для него выделены строки на листе №Д2. Главное, помнить, что автомобиль (как любое транспортное средство) – это не недвижимость, а движимое имущество.

Оформляя декларацию о продаже авто нужно заполнить:

  • титульную страницу;
  • лист №Д2;
  • лист А;
  • разделы 2 и 1.

Во всех остальных строках и ячейках бланка обязательно нужно проставить прочерки (согласно постановлению ФНС). Для указаний сумм, кроме налога, нужно использовать, в том числе, и копейки. Тогда как величина налога приводится в полных рублях.

На титульном листе нужно указать личные данные декларанта, то есть ФИО, сведения из паспорта, ИНН и пр. Следует указать и данные покупателя, от которого получен доход при продаже авто. Под этими данными понимают ФИО, паспортные сведения и пр. А вот заполнение граф с указанием ИНН, КПП и ОКТМО не является обязательным.

На листе А в строке 020 необходимо указать код дохода. Так как автомобиль подпадает под определение «иное имущество», то его код 02. При проведении в прошлом году более одной сделки по продаже авто (если срок владения транспортным средством не превышал 3 лет), лист А заполняется в нескольких частях, то есть для каждой сделки отдельно.

После того, как декларация заполнена, ее нужно распечатать и поставить на каждом листе подпись и дату заполнения.

Простой пример для расчетов

В 2016 гражданин N продал свое авто за 570 тысяч рублей гражданину А. При этом в собственности гражданина N машина находилась 2 года. Все бумаги и чеки, которые подтверждали покупку машины, были утеряны. Соответственно, гражданин N, оформляя декларацию, может рассчитывать на вычет в сумме 250 тысяч рублей.

Заполнить 3-НДФЛ не сложно, особенно, если использовать специальную программу. Главное – правильно отразить доход, полученный от продажи авто. В этом и заключается суть документа и его отличие от других фискальных отчетов, например, от декларации на возвращение подоходного налога, в которой следует расписать все доходы, за отчетный период.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за продажу автомобиля

Наша консультация посвящена правильному заполнению 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2016 году. Также проясним, кто обязан это сделать и обратим внимание на ряд нюансов оформления декларации по данной ситуации.

Кто должен подать

В случае продажи авто заполнение 3-НДФЛ ложится на плечи продавца при 2-х условиях. Если:

  1. Будучи собственником транспортного средства, он решил расстаться с ним.
  2. На момент сделки прошло менее 3-х лет с момента оформления машины в собственность.

Проще говоря, возникает облагаемый доход. Если же срок владения составляет больше 3-х лет, прибегать к заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже авто не нужно. Нулевой отчет налоговикам тоже не нужен.

Имейте в виду: если машина продана за сумму менее 250 000 рублей, то в любом случае платить налог не придется. Это правило касается только 1 машины в год. Но декларацию 3-НДФЛ в этом случае подать всё-равно НЕОБХОДИМО.

Что отразить

Заметим, что заполнение 3-НДФЛ при продаже машины обязывает:

  • задекларировать сам доход – то есть полученные с покупателя авто денежные средства;
  • самостоятельно рассчитать с этой сделки подоходный налог, который необходимо внести в бюджет.

Практика показывает, что заполнить 3-НДФЛ с продажи автомобиля за 2016 год довольно просто. Это касается и расчета итоговой суммы налога, и заявления вычета. Кроме того, декларация не сильно отличается от аналогичной, оформленной с продажи квартиры, которая была в собственности менее 3-х лет.

Чтобы понять, как оформить 3-НДФЛ при продаже автомобиля, прежде всего, нужно для себя решить, какой именно вычет заявлять (см. таблицу).

Когда оформлять

Приступить к заполнению 3-НДФЛ при продаже машины в 2016 году необходимо не позднее 30 апреля 2017 года. А точнее – до 2 мая 2017 года включительно (действует правило переноса с выходного дня).

Дело в том, что физлицо получает доход с поспешной реализации своего транспортного средства. Поэтому заполнение декларации 3-НДФЛ за продажу машины должно быть завершено вовремя. Отчет должен поступить в инспекцию ФНС России по месту жительства продавца в установленный срок.

На каком бланке

В 2017 году заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2016 году выполняют на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Последняя по времени его редакция – от 10 октября 2016 года.

Если вам больше по душе заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля от руки или с помощью ввода данных по сделке через компьютер, то на нашем сайте по следующей прямой ссылке можно абсолютно бесплатно скачать бланк этой декларации.

К сожалению, в приказе ФНС № ММВ-7-11/671 не раскрыто, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Он ориентирован в целом на оформление данного отчета. Однако не стоит отчаиваться – наша статья поможет решить эту задачу.

Есть несколько способов, как заполнить 3-НДФЛ после продажи автомобиля. Это можно сделать:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего правильно оформить декларацию получается двумя последними способами. Они существенно снижают риск сделать ошибку.

На что обратить внимание

Многие плательщики, когда видят бланк декларации, не могут понять, как заполнить 3-НДФЛ за продажу автомобиля. Дело в том, что про него в этой форме нет ни слова. Так вот: проданная машина в декларации 3-НДФЛ проходит как «иное имущество». Для него предусмотрены отдельные строки в Листе Д2 (см. рисунок ниже). Транспорт – это движимое имущество, а не недвижимость!

Итак, пошаговое заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля требует оформить следующие листы причём в такой последовательности:

Также обращаем внимание, что заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля согласно установленному ФНС порядку требует во всех пустых ячейках и строках ставить прочерки. Все суммы, кроме налога, показывают с копейками. А величину НДФЛ приводят в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Когда заполнение формы 3-НДФЛ при продаже автомобиля дойдет до Листа А, здесь в строке 020 нужно проставить соответствующий код дохода. Для иного имущества, к которому отнесены транспортные средства, он имеет значение «02».

Если же в 2016 году вы продали не один, а два своих автомобиля, которыми владели менее 3-х лет, то потребуется заполнить две части Листа А – по каждой сделке с авто.

Когда необходимо пенсионеру заполнить 3-НДФЛ за продажу автомобиля, то тут никаких исключений или особенностей нет. Данная категория плательщиков оформляет и сдает декларацию на общих условиях. И не имеет значения, продолжает работать пенсионер или нет.

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году продала Н.С. Пироговой своё авто. Стороны сошлись на цене в 570 000 рублей. В собственности Широковой автомобиль был 2 с небольшим года.

Договор и платежные документы, подтверждающие затраты на покупку этой машины, Широкова найти не смогла. Значит, при заполнении декларации 3-НДФЛ за продажу автомобиля в 2016 году она может рассчитывать на вычет в размере 250 000 рублей.

Далее показано, как заполнить 3-НДФЛ после продажи автомобиля. В 2017 году Широковой нужно оформить 5 листов этой декларации.

Обратите внимание: в Листе А необязательно показывать доходы, полученные от работодателя в минувшем году, с которых он удержал и перечислил в казну НДФЛ.

Похожие статьи:

  • Купить дом в селе семеновское Продажа домов в селе Семеновское в районе Пушкинский в Московской области Дом: 441 м², участок 25 сот. Электричество: есть Газ: проходит по границе купля/продажа Прямая продажа Продаю Новый 3 эт.кирпичный дом - 2016 г.п. и два соседних участка […]
  • Что нужно для заполнения декларации с продажи автомобиля Продажа автомобиля При продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, сдать ее в налоговую инспекцию и заплатить налог, если он будет рассчитан по данным сданной декларации 3-НДФЛ. Содержание 3-НДФЛ […]
  • Статья 30 часть 1 срок Уголовное дело ст30 ч 3 ст 105 ч2 ст 105 ч 1 УК РФ, какой срок грозит? ст.30 ч.3 ст.105 ч.2 ст 105 ч.1 УК РФ КАКОЙ срок грозит по этим статьям? Как смягчить наказание? Ответы юристов (4) Вера, срок будет зависеть от обстоятельств преступления, наличия […]
  • Сроки рассмотрения заявления гпк Судам поставили новые сроки рассмотрения дел Подробности судебной реформы. С 15 декабря все открытые производства в первой и апелляционной инстанциях начали рассматриваться по правилам новых процессуальных кодексов. Наверное, сложнее всего будет судам […]
  • Сайт гибдд алтайского края замена прав КАУ «МФЦ Алтайского края» В связи с размещением в СМИ сообщений о внесении изменений в процедуру замены водительского удостоверения по истечении 10 лет и сдачи теоретического экзамена, Госавтоинспекция Алтайского края разъясняет, что в настоящее время […]
  • Коап рф на 15 сентября 2018 Изменение Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях с 1 октября 2018 года С 1 октября 2018 года вступает в силу новая редакция КоАП РФ. Законодатели ввели административную ответственность за неразмещение информации в единой […]
  • Продажа земельного участка щелковский район Продажа участка в Щелковском районе Коттеджные поселки в Щелковском районе 4950000 RUB от 4 950 000 руб. 2794750 RUB от 2 794 750 руб. Образцово п, Центральная ул. 8200000 RUB от 8 200 000 руб. 6230000 RUB от 6 230 000 руб. Щелковское шоссе, Малые […]
  • Дтп пострадавший скрылся Скрылся с места ДТП — совершил преступление Основной причиной совершения подобных действий является страх быть обвиненным в совершении ДТП. Однако следует отметить, что далеко не во всех случаях в совершении наезда на пешехода виновным признается водитель […]